舍得酒业应收账款网易，该企业应收账款入账价值是多少
来源：整理 编辑：美酒知识 2024-05-18 12:22:20
1，该企业应收账款入账价值是多少
=20000*（1-10%）*（1+17%）=21060
2，收到应收账款51000元存入银行按应收账款余额的千分之三计提坏账
还真只有这两种办法，蹭网的话必须要有路由器，并还要在你住处五十米之内才可以的。还有一种是在机场或某些大型公共场所装有路由的地方可以上。最后还是建议你看看学校有没有哪个纤线去搭个线。或者和几个人一起去拉跟线。
3，应收账款与收账政策的关系及确定
应收账款是企业与下游企业因业务往来形成的债务关系，一般从财务角度来分析，应收和应付能的比例能看出企业在上下游供应关系中所处是什么地位，应收少就说明企业与下游客户关系是处于优势地位的，当然做业务一般都是靠双方协定的，收账政策从财务的角度来看，分季度，半年和一年期帐期，如果应收账款超过一年，该单位是要进行一个坏账计提的。收账什么政策主要是看对下游企业了解程度去判断了，明知道下游企业不能还款，那还不如不把产品销售给他，每个企业当然是希望资金回款越快越好。
4，应收账款周转率中销售收入是指含税销售收入还是不含税销售收入 搜
应收账款周转率是企业一定时期内主营业务收入净额同应收账款平均余额的比率。公式为：应收账款周转率＝主营业务收入净额÷应收账款平均余额。其中，主营业务收入净额是指企业当期主要经营活动所取得的收入减去折扣与折让后的数额，数据可取自利润及利润分配表。应收账款平均余额＝（应收账款余额年初数＋应收账款余额年末数）÷2；应收账款余额＝应收账款账面净值＋坏账准备，数据可取自资产负债表及资产减值准备明细表。 因此，如你企业是增值税一般纳税人，那么，应收账款周转率中销售收入是 不含税销售收入。应收账款周围率（周转次数）=营业收入/平均应收账款余额 平均应收账款余额=（应收账款余额年初数+应收账款余额年末数）/2因为增值税是价外税，所谓的销售收入都是不含税的销售收入。除非有特殊说明的以外。
5，应收账款里含税收到扣税后的款应怎样做会计分录
你销售时做的分录应为(假设含税价为117元):借：应收账款117贷:主营业务收入100 应交税金-应交增值税(销项税)17你收到款时1.借:银行存款100 贷:应收账款100 剩下的在账上趴着,2.或借:银行存款100 营业外支出-扣除税款17 贷:应收账款117本人觉得还是第一步分录比较适用一些.借:银行存款 营业外支出-扣除的税款 贷:应收帐款你收到多少就冲销多少应收账款啦借：银行存款 贷：应收账款如果说只用付这么多钱就完帐的话就要退回以前的发票重开把现在收到的钱当做价税合计款把以前的帐也以现在的金额做就是了借：应收账款 贷：以前年度损益调整--应收账款期初余额漏记 同时 借：银行存款 贷：应收账款
6，应收账款的计价原则是什么
1．计价金额：按买卖双方成交时的价格计算，并按实际发生额入账。 2．需要考虑的影响因素： (一)商业折扣：指企业根据市场供需情况，或针对不同的客户，在商品价目单所列的价格上给予一定的扣除。? (二)现金折扣：债权人为鼓励债务人在规定的期限内早日付款，而向债务人提供的债务折扣。现金折扣通常发生在以赊销方式销售商品或提供劳务的交易中。 3．入帐方法：? （1）.总价法：将未减去现金折扣前的金额作为实际售价，记作应收账款的入账价值。现金折扣只有客户在折扣期内支付货款时才予以确认。在这种情况下，销货方把给予客户的现金折扣视为企业融资的一项理财费用，会计上作为财务费用处理。 （2）.净价法：将扣减最大现金折扣后的金额作为实际售价，据以确认应收账款的入账价值。该方法把客户能够享有现金折扣视为正常现象，认为客户一般都会提前付款。如客户不能享受折扣，表明不能有效的调度资金，而销货方收到的客户未享的折扣，应视为企业提供信贷而获得的利息收入，冲减财务费用。税法规定，现金折扣是企业的一项理财活动，在计算增值税销项税额时，不应以扣除现金折扣后的金额为依据。应收账款的计价原则如下：第一、遵循稳健性原则，建立应收账款坏账准备制度。只要存在着商业信用行为，坏账损失的发生总是不可避免的。对坏账损失的可能性预先进行估计，建立弥补坏账损失的准备金制度以促进企业健康发展。第二、坚持谨慎性原则。实施应收账款的追踪分析，认真对待应收账款的账龄。慎重对待应收账款的转换问题。企业通过抵押或让售业务将应收账款变现应避免给企业带来额外的负担，增加业的偿债风险。第三、完善收账政策。在制定收账政策时，要在增加收账费用与减少坏账损失、减少应收账款机会成本之问进行比较、权衡，以前者小于后者为基本目标，掌握好宽严界限，拟定可取的收账计划。
7，财务会计该企业月末资产负债表中应收账款项目金额为 万元
借，如下：20x1年1月1号，a公司预付给b公司50000元货款用于购货。20x1年1月12号，但是实际上表示的是应收未收款，也就是因为预收款项低于售货价款。也就是说具有应收性质，收到a公司50000预付购货款借：银行存款 50000 贷，因此应当计入预收账款的贷方，贷方明细余额20000 也就是应收账款： 借方发生额 60000 （40000+20000） 贷方发生额 20000以此类推，增值税10200元，但是实际上表示的是应付未付款，也就是因为预付款低于购货所需价款：预收账款---a公司 5000020x1年1月12号，发出货品并确认收入。借：预收账款---a公司 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税费--应交增值税（销项税额） 10200借。应付账款的借方发生额实际上具有应收性质。预收账款的借方发生额实际上具有应收性质：预付账款---b公司 50000 贷。20x1年1月15号，a公司将剩余款项20200付至。会计处理时，有：a公司：20x1年1月1号，预付50000货款给b公司借，收到货品。借：原材料 60000 应交税费--应交增值税（进项税额） 10200 贷。20x1年1月15号，收到a公司付至的剩余货款借：银行存款 20200 贷：预收账款---a公司 20200有的童鞋可能有疑惑，为什么会计处理不是这样的呢：a公司：20x1年1月1号，预付50000货款给b公司借，将剩余价款付至b公司。借：预付账款---b公司 20200 贷：银行存款 20200b公司：银行存款 20200声明一下：预付账款--b公司 70200注：此时预付账款就会出现贷方余额：应付账款---b公司 20200 贷。货品成本为55000元：20x1年1月1号：主营业务成本 55000 贷：原材料 55000注：此时预收账款就会出现借方余额。预付账款的贷方发生额实际上具有应付性质：期末借方余额40000。希望对您能有所帮助，因此应当计入应收账款的借方：银行存款 5000020x1年1月12号，收到货品。借：原材料 60000 应交税费--应交增值税（进项税额） 10200 贷。因为对于同一笔业务应该力求涉及最少的会计科目。这有利于记账的方便。况且题目中既然你已经出现了上述情况，说明其采用的就是第一种方法，所以对于上述四个账户就要进行分解：预付账款--b公司 50000 应付账款--b公司 2020020x1年1月15号，将剩余价款付至b公司。所以年末资产负债表的预收账款借方余额应归入应收账款借方余额首先，所以应当计入应付账款的贷方：预付账款---b公司 50000 贷。至于出现上述情况的原因。也就是说具有应付性质。所以年末资产负债表的预付账款贷方余额应归入应付账款贷方余额。20x1年1月15号，所以应当计入应收账款的借方：银行存款 5000020x1年1月12号，b公司发出总计60000元的货品给a公司，开出增值税专用发票。注明货款60000元：应收账款的贷方发生额实际上具有预收性质，这样的会计处理也是可以的，但是正规来说是采用第一种方法应该为400+200-20=580万元但是我觉得体现在报表中应该为应收账款净额
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