某酒厂设一非独立核算的，税务会计消费税的计算问题

1，税务会计消费税的计算问题

帮你做作业~白酒是复合征税。从价定率和从量定额。销售以非独立核算的营销部销售部为计税基础。需要缴纳税费：增值税：营销部卖了多少箱啊?你没说

税务会计消费税的计算问题

2，税务会计消费税问题

消费税按非独立核算的营销部的对外销售价计征.30000*800*20%+30000*4*0.5=4860000元.若想节税,可以把非独立核算的营销部改为销售公司,按白酒消费税计税价格的规定,出厂价只要达到营销公司的外销价的50%-70%即可,按这个案例,600/800=75%,已超过了70%,是完全可以的,可以节税4860000-30000*600*20%+30000*4*0.5=1320000元.

上交本月增值税应该是借应交税费——增值税（已交税金）贷银行存款（注：交纳上月增值税才是未交增值税，结转增值税，转进项税额转出）下月再交就得到下月了，到了下月交的时候那也就是交纳本月增值税，分录一样除非你说明分期交纳。营业税的提取在出售的无形资产收入提取5%

税务会计消费税问题

3，某酒厂设不单独核算的酒店卖酒要交交增值税还是营业税

酒厂将酒移送给酒店时缴纳增值税、消费税。酒店如单独卖酒（不当场饮用），缴纳增值税。非单独卖酒，缴纳营业税。中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物:（四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题的公告国家税务总局公告2013年第17号现将旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题公告如下：　　旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品，属于不经常发生增值税应税行为，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局令第50号）第二十九条的规定，可以选择按小规模纳税人缴纳增值税。　　本公告自2013年5月1日起施行。　　特此公告。

没错，5月开始。改为增值税之后：如果你是小规模纳税人，5、6两个月总开票额不超过6万元免交增值税，超过交全额的3%。如果你是一般纳税人，你要想方设法取得增值税专用发票进行认真抵扣，以降低你的增值税纳税负担。当当月抵扣的增值税税额（叫进项税）＞当月开票的增值税税额（叫销项税）时，当月就不需要交增值税，且多余的进项税可以留到下个月继续抵扣。增值税销项税计算方法：1.小规模纳税人：销项税＝开票额－开票额÷1.03；2.一般纳税人：销项税＝开票额－开票额÷1.06应交增值税计算方法：1.小规模纳税人：如果超过限额（5、6月6万元，以后每季度9万元），销项税就是应交增值税；2.一般纳税人：应交增值税＝销项税额－（期初留抵税额＋本期认证的进项税额＋金税设备的抵扣额），若销项税＞括号内金额，其差额为应纳增值税额，否则当月应纳增值税额为0。

某酒厂设不单独核算的酒店卖酒要交交增值税还是营业税